Simples Nacional para clínicas odontológicas: vale a pena?

O Simples Nacional é o regime tributário mais buscado por dentistas e clínicas odontológicas no Brasil. Mas será que ele realmente vale a pena em todos os casos?
Neste artigo, vamos analisar as vantagens, limitações e critérios do Simples Nacional para consultórios e clínicas odontológicas — para que você possa decidir com clareza e pagar menos impostos.

🧾 O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário criado para simplificar o pagamento de impostos para micro e pequenas empresas. Ele unifica tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia: o DAS.

Dentistas, clínicas e prestadores de serviços da área da saúde podem optar pelo Simples, desde que cumpram os requisitos de faturamento.

💰 Quais são os impostos incluídos no Simples?

  • IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
  • CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido)
  • PIS
  • COFINS
  • ISS (Imposto Sobre Serviços)
  • CPP (Contribuição Previdenciária Patronal)

Todos esses tributos são pagos de forma unificada em uma única guia mensal.

📊 Alíquotas para dentistas no Simples Nacional

Os dentistas e clínicas odontológicas são classificados no Anexo III ou Anexo V do Simples Nacional, dependendo da folha de pagamento em relação ao faturamento.

🔹 Exemplo de Alíquota inicial:

  • Anexo III: a partir de 6%
  • Anexo V: a partir de 15,5%

A KNF Contabilidade analisa qual anexo é mais vantajoso para o seu consultório e te ajuda a reduzir a carga tributária legalmente.

🧠 Quando o Simples Nacional é vantajoso para clínicas odontológicas?

✅ Quando é vantajoso:

  • Faturamento anual até R$ 4,8 milhões
  • Consultórios com poucos funcionários
  • Clínicas que possuem folha de pagamento ativa (o que pode favorecer o Anexo III)

❌ Quando pode não ser a melhor opção:

  • Consultórios com alto faturamento e poucos gastos com pessoal
  • Casos em que o Lucro Presumido oferece tributação menor
  • Empresas que prestam serviços a outras PJ com retenções (como hospitais ou planos)

🧮 Comparativo prático: Simples x Lucro Presumido

Imagine uma clínica que fatura R$ 30.000/mês com uma folha de pagamento enxuta.
Se estiver no Anexo V, ela pode pagar até 15,5% em tributos, enquanto no Lucro Presumido a carga poderia ser inferior a 13,33%.

Por isso, o Simples não é automaticamente a melhor escolha. Uma análise personalizada faz toda a diferença.

📌 O que considerar antes de escolher o Simples Nacional

  • Valor da folha de pagamento
  • Tipo de serviço prestado
  • Cidade onde a clínica está (ISS varia de 2% a 5%)
  • Projeção de crescimento da empresa
  • Planejamento tributário com contador especializado

🚀 Conclusão

O Simples Nacional pode ser uma excelente escolha para dentistas e clínicas odontológicas, mas não é regra. Em alguns casos, o Lucro Presumido pode gerar uma economia tributária ainda maior.
Contar com uma contabilidade especializada no seu nicho é essencial para tomar a decisão certa.

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Kaue Ferreira

Fundador e CEO da KNF Contabilidade Especializada para Dentistas e Clínicas Odontológicas, tendo mais de 10 anos de experiências no mercado contábil. Possui mais de 140 CNPJs sob gestão e mais de 80 Dentistas em seu escritório.

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